Нижний Новгород, ул. Торговая, д.18/4
3 этаж, офис 19 есть парковка

+7 (920) 055-77-75

+7 (831) 216-13-19

+7 (831) 216-40-19

Регистрация компаний в Нидерландах

Наша компания «Бизнес-Профи» оказывает услуги по регистрации компаний в Нидерландах за 17000 €, что включает:

  •  получение документов и инкорпорацию;
  • проведение исследования добросовестности учредителей, необходимого для регистрации корпоративного предприятия в Нидерландах;
  • оплату стандартной госпошлины;
  • внесение компании в торговый реестр страны;
  • внесение компании в налоговый реестр и постановку на учет;
  • формирование расчетного счета;
  • регистрацию формального юридического адреса сроком до года;
  • годичное представительство учредителя (номинального);
  • представительство директора (номинального);
  • организацию периодического собрания акционеров, а также подготовку протоколов в течение первого года;
  • ведение бухучета в первый год деятельности при ограничении в 50 операций;
  • формирование банковских платежей в первый год деятельности при ограничении в 25 операций;
  • формирование и сдачу налоговой и финансовой отчетности согласно требованиям государства в первый год, включая сведения о налоге на прибыль корпораций.

Также наша компания «Бизнес-Профи» предлагает услуги абонентского обслуживания фирмы на территории Голландии за 9500 €, что включает:

  • предоставление формального юридического адреса сроком до года;
  • организацию периодического собрания акционеров, а также подготовку протоколов в течение года;
  • представительство директора (номинального);
  • ведение бухучета при ограничении в 50 операций;
  • формирование банковских платежей при ограничении в 25 операций;

Стоимость бухгалтерского обслуживания составляет:

  • формирование и сдача годового финансового отчета – 1800 €;
  • формирование и сдача налоговой декларации по прибыли корпорации – 1350 €;
  • сопровождение операций до 100 – 2850 €;
  • сопровождение операций до 250 – 6450 €;
  • сопровождение операций до 500 – 12600 €
  • сопровождение операций свыше 500 – по индивидуальному согласованию.

Стоимость прочих услуг составляет:

  • представительство директора, являющегося резидентом страны, в которой зарегистрирована компания (кроме торговой) в течение года – 4500 €;
  • представительство дополнительного директора в течение года – 2800 €;
  • ликвидация предприятия – 4500 €;
  • смена юридического наименования – 2600 €;
  • изменение формального юридического адреса – 550 €;
  • предоставление доверенности и апостиля – 580 €;
  • изменение директоров и учредителей – 500 €;
  • предоставление налогового сертификата резидентства – 500 €;
  • предоставление выписки из государственного реестра и апостиля – 480 €.

Закрытой компании, имеющей ограниченную ответственность, лучше иметь не менее двух директоров. Резидент Нидерландов необходим для осуществления контактов с государственными органами, а резидент Кипра – для подписания необходимых документов.

Привлекательность Голландии для ведения бизнеса

Привлекательность Голландии, или Нидерландов для иностранных инвесторов обуславливается удобной системой налогообложения и высоким статусом этой страны, состоящей в ЕС. Страна не является оффшорной зоной, но обладает следующими преимуществами:

  • Необлагаемыми налогами выплачиваемыми компанией роялти;
  • Наличием специфической сети налоговых договоров.

Оформленные в Нидерландах предприятия используются для:

  • Оптимизации работы с роялти;
  • Оптимизации работы с процентами;
  • Представительской функции для обеспечения высокой репутации при ведении бизнеса с российскими предприятиями;
  • Оптимизации работы холдингового предприятия.

Как и во многих других странах, наиболее удобной организационно-правовой формой предприятия для ведения бизнеса в Нидерландах является общество, имеющее ограниченное ответственность — Besloten Vennootschap, которое является аналогом ООО.

Основные налоговые положения:

Правительством Нидерландов установлены высокие ставки налогообложения предприятий, которые включают многоуровневый налог на прибыль, имеющий следующие градации:

  • До 40000 € — 20%
  • До 200000 € — 23%
  • Свыше 200000 € — 25,5%.

Однако законодательство Нидерландов исключает возможность двойного налогообложения в международных масштабах, что позволяет существенно уменьшить уровень отчислений с полученных и переданных роялти, процентных доходов, а также иных доходов, связанных с наличием прав собственности. Налоговые договора заключены между Нидерландами и другими государствами, которых насчитывается более 60.

Для получения налоговой льготы, предусматривающей освобождение от налогообложения дивидендов, компания, являющаяся резидентом Нидерландов, должна соответствовать одному из следующих требований:

  • Дочерние компании не имеют в активах более 50% инвестиций, относящихся к категории портфельных, следовательно, дочернее предприятие не может иметь более половины дохода только от прав собственности;
  • Дочерние компании не расположены в странах, которые имеют ставку налога на прибыль предприятий менее 10% — список подобных стран утвержден государственными органами Нидерландов;
  • Дочерние компании имеют долю собственности материнской компании не ниже 5% на протяжении последних 12%.

Ставка налога на прибыль может быть нулевой – в том случае, если компания, зарегистрированная в Нидерландах, не имеет других источников получения дохода, кроме холдинговой прибыли. При использовании схемы распределения дивидендов с центром в Российской Федерации, они будут облагаться только налогом РФ в ставке 5%, так как страны имеют договор об исключении двойного налогообложения. Для этого также необходимо, чтобы голландская компания имела долю в собственности российского предприятия более 25% и вклад не менее 75000 €. В противном случае эффективная ставка составит 15%.
Применение налоговой льготы исключено, если акционер, не являющийся резидентом, представляет собой компанию, аналогичную голландской инвестиционной фирме.

Для стран Евросоюза также применяется налоговая льгота на дивиденды у источника выплаты, которая затрагивает предприятия в таких странах, как Германия, Франция, Нидерланды, Великобритания, Испания, Италия, Ирландия, Дания, Бельгия, Швеция, Финляндия, Польша, Португалия, Австрия, Греция, Люксембург, Румыния, Чехия, Кипр, Мальта, Болгария, Венгрия, Латвия, Литва, Эстония, Словакия, Словения.

Для налога, которым облагается прирост капитала, существует правило предоставления налоговой льготы по причине участия. При отсутствии выполнения его требований доходы от продажи прав собственности являются доходом, относящимся к обычной деятельности с соответствующим уровнем налогообложения.

В отношении дохода, полученного от реализации прав собственности в других компаниях, налоговая льгота применяется только в случае, если компания соответствует одному из следующих требований:

  • Дочерние компании не имеют в активах более 50% инвестиций, относящихся к категории портфельных, следовательно, дочернее предприятие не может иметь более половины дохода только от прав собственности;
  • Дочерние компании не расположены в странах, которые имеют ставку налога на прибыль предприятий менее 10% — список подобных стран утвержден государственными органами Нидерландов;
  • Дочерние компании имеют долю собственности материнской компании не ниже 5% на протяжении последних 12%.

Для уплаты налога с процентов используется общая ставка, однако учитывается только часть денежных средств, которая остается в Нидерландах в результате таких операций. Соответственно, сумма платежа будет равна разнице между полученными и выплаченными процентами, умноженной на ставку, составляющую 25%. С 1 января 2013 года для оффшорных зон сумма процентов в расходах компании не может превышать порогового значения 750000 €.

В отношении налога на роялти, в том числе относящихся к разработкам и изобретениям, ставка является общей. Сумма также рассчитывается только исходя из суммы денежных средств, остающихся в Голландии. При этом в стране действует специальная программа налогообложения Innovation Box, подразумевающая использование ставки 5%. Она применяется только в отношении прибыли, полученной от нематериальных активов, разработанных компанией.

При этом программа может относиться к разному количеству нематериальных активов, в том числе и выборочно, то есть ее использование не подразумевает снижение налогообложения прибыли от всех нематериальных активов.

Для использования программы Innovation Box необходимо иметь один из следующих документов, подтвержденных Минэкономики страны:

  • Декларацию НИОКР;
  • Подтвержденное право селекционера;
  • Оформленный должным образом патент.

Доходы, полученные от использования товарных знаков и аналогичных форм интеллектуальной собственности, не имеют право принимать участие в программе.

Налоговая администрация Нидерландов фиксирует средний уровень рентабельности в размере 7%. Следовательно, согласно ее разъяснениям, эффективная ставка налога в таком случае составит 0,07*0,25 = 0,0175, или 1,75%. Так как налог у источника отсутствует, следовательно, дополнительных расходов не предвидится. Кроме того, с 1 января 2013 года прекратило действие правило тонкой капитализации, что позволило еще уменьшить налоговую нагрузку предприятий Нидерландов.

Кроме того, в Нидерландах вы можете обратиться за разъяснением в налоговые органы и получить информацию относительно планируемой схемы деятельности.

В Голландии широко распространены следующие типы компаний:

·      Naamloze Vennootschap (NV) – открытая компания, обладающая ограниченной ответственностью;
·      Besloten Vennootschap (BV) – закрытая компания, обладающая ограниченной ответственностью, наиболее популярная среди иностранных инвесторов.